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圖書簡介

　　《工業(yè)和信息化高職高�！笆�二五”規(guī)劃教材立項項目·21世紀(jì)高等職業(yè)教育財經(jīng)類規(guī)劃教材·財務(wù)會計類：稅法》以我國最新頒布的稅收法律、法規(guī)和規(guī)范性文件為依據(jù)，系統(tǒng)地介紹了我國稅收法律制度改革的最新成果。全書共十二章，每章包括案例導(dǎo)入、相關(guān)知識、自測練習(xí)三個部分，在案例導(dǎo)入部分，主要介紹該稅種的最新改革動態(tài)；在相關(guān)知識部分，通過“相關(guān)鏈接”擴展知識面，通過“提示”、“課堂訓(xùn)練”等形式對稅收法律、法規(guī)進行分析、歸納、練習(xí)，以便于教與學(xué)；在“自測練習(xí)”部分，圍繞需要掌握的知識點，精心篩選了適量的習(xí)題，供讀者檢測學(xué)習(xí)效果。
　　本教材可作為高職院校各專業(yè)稅法教材，也可作為各類成人院校及企業(yè)職工的培訓(xùn)教材。

目錄

第一章 稅法基本理論
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 稅收概述
一、稅收的概念及特征
二、稅收的產(chǎn)生
第二節(jié) 稅法概述
一、稅法的概念
二、稅收法律關(guān)系
三、稅法要素
四、稅法的分類
五、我國稅法的制定與實施
第三節(jié) 稅法體系及稅收管理體制
一、我國現(xiàn)行的稅法體系
二、稅務(wù)機構(gòu)設(shè)置和稅收征管范圍劃分
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第二章 流轉(zhuǎn)稅類--增值稅
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 增值稅概述
一、增值稅的概念
二、增值稅的類型
三、增值稅的特點
第二節(jié) 增值稅的基本要素
一、征稅范圍
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
三、一般納稅人與小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
四、稅率與征收率
第三節(jié) 增值稅應(yīng)納稅額的計算
一、一般納稅人應(yīng)納稅額的計算--購進扣稅法
二、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算--簡易核算辦法
三、進口貨物應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 增值稅的稅收優(yōu)惠
一、起征點
二、法定減免稅
三、出口貨物退(免)稅
第五節(jié) 增值稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
五、增值稅專用發(fā)票的使用及管理
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第三章 流轉(zhuǎn)稅類--消費稅
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 消費稅概述
一、消費稅的概念
二、消費稅的特點
第二節(jié) 消費稅的基本要素
一、征稅范圍和稅目
二、納稅人和納稅環(huán)節(jié)
三、稅率
第三節(jié) 消費稅應(yīng)納稅額的計算
一、生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算
二、委托加工環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算
三、進口環(huán)節(jié)應(yīng)納消費稅的計算
四、已納消費稅扣除的計算
第四節(jié) 消費稅的稅收優(yōu)惠
一、減免優(yōu)惠
二、出口應(yīng)稅消費品退(免)稅
第五節(jié) 消費稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第四章 流轉(zhuǎn)稅類--營業(yè)稅
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的特點
第二節(jié) 營業(yè)稅的基本要素
一、征稅范圍
二、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
三、稅目和稅率
第三節(jié) 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
一、營業(yè)稅的計稅依據(jù)
二、應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
一、起征點
二、稅收優(yōu)惠規(guī)定
第五節(jié) 營業(yè)稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、納稅申報
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第五章 流轉(zhuǎn)稅類--關(guān)稅
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 關(guān)稅概述
一、關(guān)稅的概念
二、關(guān)稅的分類
第二節(jié) 關(guān)稅的基本要素
一、征稅對象
二、納稅義務(wù)人
三、稅則和稅率
第三節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
一、一般進口貨物的完稅價格
二、特殊進口貨物的完稅價格
三、出口貨物的完稅價格
四、進出口貨物完稅價格中相關(guān)費用的計算
五、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 關(guān)稅的稅收優(yōu)惠
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時減免稅
第五節(jié) 關(guān)稅的征收管理
一、關(guān)稅的繳納
二、關(guān)稅的強制執(zhí)行
三、關(guān)稅退還
四、關(guān)稅補征和追征
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第六章 所得稅類--企業(yè)所得稅
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的概念
二、企業(yè)所得稅的特點
第二節(jié) 企業(yè)所得稅的基本要素
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對象
三、稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的確定
一、收入總額
二、不征稅收入和免稅收入
三、準(zhǔn)予扣除項目
四、不得扣除的項目
五、虧損彌補
六、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第四節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
一、居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
二、境外所得抵扣稅額的計算
三、居民企業(yè)核定征收應(yīng)納稅額的計算
四、非居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
一、免征與減征優(yōu)惠
二、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
三、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
四、加計扣除優(yōu)惠
五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
六、加速折舊優(yōu)惠
七、減計收入優(yōu)惠
八、稅額抵免優(yōu)惠
九、民族自治地方的優(yōu)惠
十、非居民企業(yè)優(yōu)惠
十一、其他有關(guān)行業(yè)的優(yōu)惠
第六節(jié) 企業(yè)所得稅的征收管理
一、納稅期限
二、納稅地點
三、納稅申報
四、源泉扣繳
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第七章 所得稅類--個人所得稅
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 個人所得稅概述
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的特點
第二節(jié) 個人所得稅的基本要素
一、納稅人
二、征稅對象
三、稅率
第三節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
一、適用超額累進稅率的個人所得稅的計算
二、適用比例稅率的個人所得稅的計算
三、個人所得稅計算的特殊問題
第四節(jié) 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
一、免征項目
二、減征項目
三、暫免征稅項目
第五節(jié) 個人所得稅的征收管理
一、自行申報納稅
二、代扣代繳納稅
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第八章 資源稅類
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 資源稅
一、資源稅的納稅人
二、資源稅的征稅范圍
三、資源稅的稅率
四、資源稅應(yīng)納稅額的計算
五、資源稅的稅收優(yōu)惠
六、資源稅征收管理
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅義務(wù)人
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率
四、城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
五、城鎮(zhèn)土地使用稅的稅收優(yōu)惠
六、城鎮(zhèn)土地使用稅的征收管理
第三節(jié) 耕地占用稅
一、耕地占用稅的納稅人
二、耕地占用稅的征稅范圍
三、耕地占用稅的稅率
四、耕地占用稅應(yīng)納稅額的計算
五、耕地占用稅的稅收優(yōu)惠
六、耕地占用稅的征收管理
第四節(jié) 土地增值稅
一、土地增值稅的納稅人
二、土地增值稅的征稅范圍
三、土地增值稅的稅率
四、土地增值額的確定
五、土地增值稅應(yīng)納稅額的計算
六、土地增值稅的稅收優(yōu)惠
七、土地增值稅的征收管理
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第九章 財產(chǎn)稅類
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 房產(chǎn)稅
一、房產(chǎn)稅的納稅人
二、房產(chǎn)稅的征稅范圍
三、房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)
四、房產(chǎn)稅的稅率
五、房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算
六、房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠
七、房產(chǎn)稅的征收管理
第二節(jié) 車船稅
一、車船稅的納稅人
二、車船稅的征稅范圍
三、車船稅的稅目和稅率
四、車船稅應(yīng)納稅額的計算
五、車船稅的稅收優(yōu)惠
六、車船稅的征收管理
第三節(jié) 契稅
一、契稅的納稅人
二、契稅的征稅范圍
三、契稅的計稅依據(jù)和稅率
四、契稅應(yīng)納稅額的計算
五、契稅的稅收優(yōu)惠
六、契稅的征收管理
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第十章 行為目的稅類
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 城市維護建設(shè)稅
一、城市維護建設(shè)稅的征稅范圍和納稅人
二、城市維護建設(shè)稅的稅率
三、城市維護建設(shè)稅應(yīng)納稅額的計算
四、城市維護建設(shè)稅稅收優(yōu)惠
五、城市維護建設(shè)稅征收管理
第二節(jié) 印花稅
一、印花稅的納稅人
二、印花稅的征稅范圍
三、印花稅的稅率
四、印花稅應(yīng)納稅額的計算
五、印花稅的稅收優(yōu)惠
六、印花稅的征收管理
第三節(jié) 車輛購置稅
一、車輛購置稅的征稅范圍
二、車輛購置稅的納稅人
三、車輛購置稅的稅率
四、車輛購置稅應(yīng)納稅額的計算
五、車輛購置稅的稅收優(yōu)惠
六、車輛購置稅的征收管理
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第十一章 稅收征收管理法
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 稅收征收管理法概述
一、稅收征管的概念
二、征管法的適用范圍
三、征管法的執(zhí)行主體
第二節(jié) 稅務(wù)管理
一、稅務(wù)登記
二、賬證管理
三、發(fā)票管理
四、納稅申報
第三節(jié) 稅款征收
一、稅款征收的方式
二、稅款征收的措施
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
一、稅務(wù)檢查的形式
二、稅務(wù)檢查的方法
三、稅務(wù)檢查中的權(quán)責(zé)
第五節(jié) 法律責(zé)任
一、納稅人、扣繳義務(wù)人的稅務(wù)法律責(zé)任
二、稅務(wù)人員稅務(wù)違法處理
本章小結(jié)
自測練習(xí)

第十二章 稅務(wù)行政法制
案例導(dǎo)入
第一節(jié) 稅務(wù)行政處罰
一、稅務(wù)行政處罰的概念和內(nèi)容
二、稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
三、稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
四、稅務(wù)行政處罰的程序
五、稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
第二節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
一、稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點
二、稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
三、稅務(wù)行政復(fù)議的管轄
四、稅務(wù)行政復(fù)議申請
五、稅務(wù)行政復(fù)議的受理
六、稅務(wù)行政復(fù)議決定
七、稅務(wù)行政復(fù)議的其他有關(guān)規(guī)定
第三節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
一、稅務(wù)行政訴訟的概念
二、稅務(wù)行政訴訟的原則
三、稅務(wù)行政訴訟的管轄
四、稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
五、稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
六、稅務(wù)行政訴訟的審理和判決
本章小結(jié)
自測練習(xí)
參考文獻

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