2021年廣東財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)碩士考研專業(yè)目錄及考試大綱

• 2025考研復(fù)試伴學(xué)班
• 2025考研復(fù)試標(biāo)準(zhǔn)班
• 2026考研英語全程班
• 26考研全科上岸規(guī)劃營「擇校▪規(guī)劃▪備考」
• 廣東財經(jīng)大學(xué)2025考研專業(yè)課復(fù)習(xí)資料「真題▪筆記▪講義▪題庫」

　

從廣東財經(jīng)大學(xué)研究生招生網(wǎng)獲悉，廣東財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)碩士2021年碩士研究生招生考試專業(yè)目錄及考試大綱公布，內(nèi)容如下：

稅務(wù)碩士025300

學(xué)科點簡介: 稅收學(xué)專業(yè)是廣東財經(jīng)大學(xué)傳統(tǒng)優(yōu)勢專業(yè)，于1986年7月由廣東財經(jīng)大學(xué)與原廣東省稅務(wù)局協(xié)同共建。在專業(yè)建設(shè)中，依托社會資源，加強內(nèi)涵建設(shè)，秉承協(xié)同育人的宗旨，為社會培養(yǎng)了大批的優(yōu)秀稅務(wù)人才，成為了廣東省稅務(wù)人才培養(yǎng)的重要基地之一。稅務(wù)專業(yè)碩士點隸屬于廣東財經(jīng)大學(xué)財財政稅務(wù)學(xué)院。財政學(xué)學(xué)科是廣東省優(yōu)勢重點學(xué)科，公共財政研究創(chuàng)新平臺以及財稅理論與政策研究方向團隊為中央財政支持地方高校建設(shè)專項項目，廣東地方公共財政研究中心為廣東省普通高校人文社會科學(xué)重點研究基地。財政學(xué)專業(yè)（含稅收學(xué)專業(yè)）是國家級特色專業(yè)、廣東省特色專業(yè)和名牌專業(yè)，擁有國家級和省級大學(xué)生校外實踐教育基地，依托國家級實驗教學(xué)示范中心（經(jīng)濟與管理實驗教學(xué)中心）開展實驗實踐教學(xué)。與廣州市地稅局共建了稅務(wù)干部進修學(xué)院，與財政、稅務(wù)部門共建了廣東納稅服務(wù)研究中心、財稅信息化研究中心等�，F(xiàn)有教授11人，副教授21人，其中，國務(wù)院特殊津貼專家1 人，博士生導(dǎo)師2人，碩士生導(dǎo)師24；教師理論研究與實踐能力強，6人擁有注冊稅務(wù)師執(zhí)業(yè)資格，6人在稅務(wù)中介機構(gòu)兼職或作為合伙人；在財稅部門及中介機構(gòu)聘請了40余名專家、學(xué)者、業(yè)務(wù)骨干為校外兼職導(dǎo)師，在培養(yǎng)過程中實施校內(nèi)外“雙導(dǎo)師制”。請考生注意，本專業(yè)在研究生院佛山分院也有招生，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，研究生院佛山分院與廣州校區(qū)相同的專業(yè)初試進入復(fù)試劃定相同分?jǐn)?shù)線。研究生院佛山分院各專業(yè)的招生計劃單獨下達，復(fù)試單獨組織，錄取單獨進行。

培養(yǎng)目標(biāo)：以應(yīng)用型高級涉稅專業(yè)人才培養(yǎng)為目標(biāo)，堅持協(xié)同開放的教育理念，全程校政企協(xié)同人才培養(yǎng)，實施以職業(yè)能力為導(dǎo)向的培養(yǎng)模式，課程體系與職業(yè)資格相對接，能力素質(zhì)與行業(yè)部門需求相對接，培養(yǎng)具有政治覺悟高和社會責(zé)任感強、精通稅收理論知識、業(yè)務(wù)能力強、實戰(zhàn)型的高級稅務(wù)管理人才、大中型企業(yè)的稅務(wù)經(jīng)理、涉稅中介機構(gòu)的稅務(wù)代理人才，滿足涉稅行業(yè)發(fā)展所需的具有社會責(zé)任、開拓進取和創(chuàng)新精神的高層次應(yīng)用型涉稅人才。

主要課程：稅收理論與政策、中國稅制專題、國際稅收專題、稅務(wù)管理專題、稅務(wù)籌劃專題、稅務(wù)稽查專題、稅收信息化專題、高級稅務(wù)會計、企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險管理、稅務(wù)代理實務(wù)、納稅評估實務(wù)。

就業(yè)方向：畢業(yè)生的就業(yè)去向主要在稅務(wù)部門、財稅中介機構(gòu)、政法部門、銀行、大中型企業(yè)等從事稅務(wù)管理、稅務(wù)代理、稅收籌劃等工作，或進一步報考相關(guān)學(xué)科博士研究生。

專業(yè)代碼：025300                         咨詢電話：020-84096158    

序號	研究方向	初試科目	復(fù)試科目
1	稅收管理	（1）▲思想政治理論（100分） （2）▲英語二（100分） （3）▲數(shù)學(xué)三（150分） （4）稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)（150分）	F528-中國稅制（100分）
2	企業(yè)稅務(wù)與稅收籌劃
3	稅務(wù)代理

▲表示統(tǒng)考科目或聯(lián)考科目，考試題型、考試大綱以教育部公布為準(zhǔn)。其他為自命題科目。

考試題型及相應(yīng)分值：

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》

1.選擇題（10題，每題1分，共10分）

2.名詞解釋（8題，每題5分，共40分）

3.簡答題（5題，每題10分，共50分）

4.計算題（1題，每題10分，共10分）

5.論述題、材料分析題（2題，每題20分，共40分）

《中國稅制》

1.問答題（5題，每題10分，共50分）

2.計算題（3題，每題10分，共30分）

3.論述題（1題，每題20分，共20分）

考試大綱：

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱概述：

稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考試大綱概述：主要內(nèi)容為稅收的產(chǎn)生與發(fā)展、稅收的職能與作用、稅收原則、稅制理論、稅制結(jié)構(gòu)、稅收的經(jīng)濟效應(yīng)、稅收負擔(dān)、稅收管理及國際稅收等。

一、稅收的產(chǎn)生與發(fā)展

稅收詞源

稅收的產(chǎn)生

稅收的發(fā)展

稅收的本質(zhì)與特征

二、稅收的職能與作用

稅收的職能

稅收的作用

三、稅收原則

稅收原則的內(nèi)涵

稅收原則演進

現(xiàn)代稅收原則

四、稅制理論

稅制的內(nèi)涵與作用

稅制的構(gòu)成要素

稅收分類。

五、稅制結(jié)構(gòu)

稅制結(jié)構(gòu)的內(nèi)涵及分類

發(fā)達國家稅制結(jié)構(gòu)變遷趨勢

我國稅制結(jié)構(gòu)的優(yōu)化

六、稅收的經(jīng)濟效應(yīng)

稅收的微觀經(jīng)濟效應(yīng)

稅收的宏觀經(jīng)濟效應(yīng)

七、稅收負擔(dān)

稅收負擔(dān)的內(nèi)涵

宏觀稅收負擔(dān)

微觀稅收負擔(dān)

稅負轉(zhuǎn)嫁

八、稅收管理

稅收管理概述

稅源管理

納稅評估

納稅服務(wù)

稅收遵從

九、國際稅收

國際稅收的產(chǎn)生和發(fā)展

國際稅收管轄權(quán)

國際重復(fù)征稅

國際避稅及反避稅

國際稅收競爭

《中國稅制》

《中國稅制》考試大綱概述：

內(nèi)容主要包括稅制基本概念、稅制基本要素、流轉(zhuǎn)稅、所得稅、資源稅、行為稅等各個實體稅法基本規(guī)定。

一、稅制概述

稅收的概念

稅收的本質(zhì)

稅收的形式特征

稅法、稅收法律關(guān)系

稅收層律責(zé)任

二、稅制要素與稅收分類

稅制各要素的概念及內(nèi)涵

納稅人和負稅人的概念及區(qū)別和聯(lián)系

我國現(xiàn)行稅制的分類情況

三、流轉(zhuǎn)稅制

增值稅稅人、征稅范圍、課稅對象、稅率、計算依據(jù)、稅收優(yōu)惠各要素

消費稅稅人、征稅范圍、課稅對象、稅率、計算依據(jù)、稅收優(yōu)惠各要素

煙葉稅稅人、征稅范圍、課稅對象、稅率、計算依據(jù)、稅收優(yōu)惠各要素

關(guān)稅納稅人、征稅范圍、課稅對象、稅率、計算依據(jù)、稅收優(yōu)惠各要素

四、所得稅制

所得額課稅的意義

對所得額課稅的征收制度

企業(yè)所得稅各要素

企業(yè)所得稅計算

納稅地點及繳納的具體程序和步驟。

個人所得稅的建立和發(fā)展

個人所得稅的征收制度

個所得稅計算和稅收優(yōu)惠

五、資源稅制

資源課稅的重要意義，資源稅制的稅種組成、特點和作用、具體的征收制度

耕地占用稅、耕地占用稅的征收制度、耕地占用稅的征收對象、納稅人、計稅依據(jù)和稅率、耕地占用稅的減免規(guī)定及征收管理

城鎮(zhèn)土地使用稅征收制度、城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅范圍、計稅依據(jù)和稅率。城鎮(zhèn)土地使用稅的免稅和征收管理

土地增值稅的征收制度、土地增值稅的納稅人、計稅依據(jù)。土地增值額的計算公式和計算方慶 扣除法或余額怯。具體扣除項目的內(nèi)容。計稅依據(jù)的特殊規(guī)定。土地增值稅的稅率和稅額的計算。計算土地增值稅的兩種方層定義層、速算法。土地增值稅的免稅和征收管理。

六、財產(chǎn)稅制

財產(chǎn)稅制的概念、一般財產(chǎn)稅和個別財產(chǎn)稅的概念和區(qū)別、動態(tài)財產(chǎn)稅和靜態(tài)財產(chǎn)稅的概念和區(qū)別

房產(chǎn)稅的征收制度、房產(chǎn)稅的征稅范圍、納稅人、計稅依據(jù)和稅率。房產(chǎn)稅的減免規(guī)定、征收管理辦法

契稅的征收制度、契稅的征稅范圍、納稅人、稅率和計稅依據(jù)

車船稅的征收制度、車船稅的征稅范圍、納稅人、計稅依據(jù)。車船稅的稅額計算方法。車船稅的減免規(guī)定和具體征收管理方怯。

七、行為稅制

印花稅征收制度、印花稅的征稅范圍、計稅依據(jù)和納稅人。印花稅的稅率。印花稅的繳納辦法、違章處罰和免稅

城市維護建設(shè)稅的征收制度、城市維護建設(shè)稅的納稅人、計稅依據(jù)、稅率。城市維護建設(shè)稅的征收管理、納稅環(huán)節(jié)、納稅時間、獎罰的有關(guān)規(guī)定。城市維護建設(shè)稅的減免稅規(guī)定

車輛購置稅的征收制度、車輛購置稅的納稅人、征稅范圍和應(yīng)稅行為。車輛購置稅的稅率與計稅依據(jù)。車輛購置稅的減免。車輛購置稅的退稅制度。車輛購置稅的申報與繳納。